Financiën

Financiële toelichting
Hieronder lichten wij de financiële ontwikkelingen per doelstelling toe.

Verwerven, ontwikkelen, beheren en afstoren

Baten
Ten opzichte van 2020 zijn de baten in 2021 0,625 miljoen euro hoger door de prijscompensatie voor 2021 en verder. Een deel van dit budget (0,594 miljoen euro) zal bij de derde begrotingswijziging verdeeld worden over programma's Utrechts Vastgoed, Onderwijs, Samenleven en Sport en Bereikbaarheid.

Lasten
Ten opzichte van 2020 zijn de lasten in 2021 5,220 miljoen euro hoger. Dit komt door:

• 4,700 miljoen euro hogere lasten in 2021 door incidenteel budget voor de reserve Stadskantoor. In 2019 is een actualisatie gemaakt van het meerjarig onderhoudsplan voor het Stadskantoor en zijn de verwachte onderhoudskosten in beeld gebracht. Binnen het onderhoud ontstaat twee keer een piek, in 2024 en 2034, die niet opgevangen kan worden binnen de nu gehanteerde systematiek van reguliere stortingen in de onderhoudsvoorziening. Om de kosten van deze pieken op te vangen, is in 2021 een incidentele dotatie noodzakelijk. De onderhoudsvoorziening voor het Stadskantoor wordt in 2020 omgezet naar een reserve om te voldoen aan de huidige regelgeving voor begroten;

• 1,107 miljoen euro hogere lasten door loon- en prijscompensatie voor 2021 en verder. Een deel van dit budget (0,906 miljoen euro) wordt bij de derde begrotingswijziging 2020 verdeeld over de programma's Utrechts Vastgoed, Onderwijs, Samenleven en Sport en Bereikbaarheid;
• 0,851 miljoen euro hogere lasten door oplopende kapitaallasten voor investeringen in de pandenbegroting. Het budget is voornamelijk bestemd voor het aandeel van het programma Vastgoed in de renovatie van de multifunctionele accommodaties in Leidsche Rijn;
• 0,286 miljoen euro additioneel budget uit de Voorjaarsnota 2019 voor investeringen in de multifunctionele accommodaties Sportcampus en Cultuurcampus, investeringen in de bekledingsmuren en kazematten (forten), het ongedekte deel investeringen uit de Nota Kapitaalgoederen 2020-2023 en het vervallen exploitatieresultaat van diversen gebouwen in de Merwedekanaalzone;
• 0,130 miljoen euro additioneel budget uit de Voorjaarsnota 2018 voor investeringen in duurzaam vastgoed;
• 1,168 miljoen euro lagere lasten in 2021 door de incidentele verwerking van een extra prijscompensatie in 2020. De prijsontwikkeling van de bouwkosten is momenteel aanzienlijk hoger dan de gemiddelde prijsontwikkeling op basis waarvan de prijscompensatie bij de Voorjaarsnota berekend wordt. Om in de toekomst voldoende budget beschikbaar te hebben, is voor de prijscompensatie over de kapitaallasten en het onderhoud in het programma Vastgoed een apart indexpercentage berekend. In 2020 is deze nieuwe methode eenmalig achteraf toegepast. Bij de derde begrotingswijziging zal de extra prijscompensatie voor de vervangingsinvesteringen (0,560 miljoen euro) nog nader verdeeld worden over de programma's Utrechts Vastgoed, Samenleven en Sport en Bereikbaarheid;

• 0,420 miljoen euro lagere lasten in 2021 doordat het bestedings- en dekkingsvoorstel met betrekking tot het positieve saldo op de grondexploitatie van de Duurstedelaan incidenteel verwerkt is in 2020;

• 0,250 miljoen euro lagere lasten in 2021 door een eenmalige uitkering brandverzekering voor ’t Zand in 2020; en
• 0,015 miljoen euro lagere lasten door diverse verschillen.

Mutaties reserves
Ten opzichte van 2020 zijn de toevoegingen aan de reserves in 2021 in totaal 0,017 miljoen euro lager. Dit komt door:

• 0,100 miljoen euro lagere toevoeging in 2021 door een incidentele dotatie in 2020 voor het matchen van vastgoed aan maatschappelijke initiatieven; en
• 0,083 miljoen euro hogere toevoeging aan de vaste activa reserve voor de Domtoren dan in 2020.

Ten opzichte van 2020 zal er in totaal 0,122 miljoen euro meer uit de reserve onttrokken worden. Dit verschil bestaat uit:

• 1,792 miljoen euro hogere onttrekking voor onderhoudskosten. In 2019 is een onderhoudsvoorziening ingesteld voor Utrechts Vastgoed. De gemiddelde onderhoudskosten zijn hierbij structureel in de begroting verwerkt door middel van stortingen in of onttrekkingen uit de reserve.
• 1,000 miljoen euro lagere onttrekking in 2021 als gevolg van het jaarlijks egaliseren van het verwachte resultaat in de pandenbegroting;
• 0,420 miljoen euro lagere onttrekking in 2021 door de incidentele verwerking van de bestedings- en dekkingsvoorstellen 2019 in 2020. Deze post betreft het positieve saldo op de grondexploitatie van de Duurstedelaan; en
• 0,250 miljoen euro lagere onttrekking in 2021 door een eenmalige uitkering brandverzekering ’t Zand in 2020.
• 0,056 miljoen euro lagere onttrekking in 2021 door een incidentele vrijval van de vaste activa reserve in 2020 ten behoeve van de algemene dekkingsreserve.

Verbonden Partijen

Deze subdoelstelling heeft geen verbonden partijen.