Voorzieningen

Wachtgelden oud-wethouders
De voorziening is ingesteld om aan de wachtgeldverplichtingen van oud-wethouders te kunnen voldoen. De voorziening wordt incidenteel gevoed. Onttrekkingen aan de voorziening zijn niet structureel begroot, maar vinden plaats op het moment dat de Gemeente Utrecht wachtgeld dient uit te betalen.

Wethouderspensioenen
De Gemeente Utrecht houdt een voorziening aan voor de pensioenaanspraken van de wethouders. Aan deze Voorziening Wethouderspensioenen wordt jaarlijks 0,19 miljoen euro toegevoegd om de voorziening op peil te houden. Onttrekkingen vinden plaats op het moment dat er pensioenoverdrachten plaats vinden.

Voorziening negatieve grondexploitaties
De voorziening negatieve grondexploitaties is bedoeld om de te verwachten negatieve resultaten op grondexploitaties op te kunnen vangen. De hoogte van de risicovoorziening is conform het Meerjaren Perspectief Ruimte 2020.

Voorziening negatieve grondexploitatie Stationsgebied
Op grond van de voorschriften BBV (artikel 44) is een voorziening getroffen ter grootte van het verwachte tekort van de grondexploitatie Stationsgebied. Jaarlijks actualiseren we de grondexploitatie Stationsgebied en brengen we de stand van de voorziening in overeenstemming met het verwachte resultaat. Voor een toelichting op de actuele stand van de grondexploitatie verwijzen wij naar het Meerjaren Perspectief Ruimte 2020.

Voorziening garantstelling Stichting Domplein 2013
De risicovoorziening is ten behoeve van de garantstelling op een NRF lening aan Stichting Domplein 2013.

Voorziening woonruimteonttrekking
De compensatiebedragen die we van derden ontvangen in het kader van woonruimteonttrekking zijn niet vrij besteedbaar, ze kunnen uitsluitend worden aangewend in het kader van de volkshuisvesting (huisvestingsverordening artikel 3.6.1). Lasten van het fonds toevoegen woonruimte komen ten laste van deze voorziening.

Voorziening meerwaarde prestatieafspraken woningcorporaties
Deze voorziening is ingesteld voor de 2/3e meerwaardeafdracht van de woningcorporaties. Conform de BBV-richtlijnen is hier sprake van beklemde middelen. Op basis van transacties van verkoop en herontwikkeling is de jaarlijks te ontvangen meerwaarde vanuit de bestemmingswijzigingen geraamd op 6,0 miljoen euro. Conform de 'Prestatieafspraken op stedelijk niveau 2020-2023' wordt 2/3e deel van deze afgedragen meerwaarde, voor een geraamd bedrag van 4,0 miljoen euro, toegevoegd aan de investeringsimpuls Ruimtelijke Strategie Utrecht en gestort in de voorziening.

Amev Milieuprijs
In 1976 is door de gemeenteraad een schenking aanvaard van 0,045 miljoen euro. Aan de voorziening wordt jaarlijks rente toegerekend. Van deze rente wordt jaarlijks de Utrechtse Milieuprijs uitgereikt. Inmiddels is er een nieuwe werkwijze voor uitreiking, met meer impact, uitgewerkt.

Verkeerslawaai stad
De kosten van de werkzaamheden Geluid worden gedekt uit deze voorziening. De voorziening Verkeerslawaai stad dient te worden aangehouden omdat er in de lopende jaren van het programma nog uitgaven worden gedaan en dus pas na afronding een finale afrekening van de verstrekte bijdragen (terugbetalingsverplichting) kan worden opgesteld voor dit (project)financieringsprogramma.

Tuinstraat en Boekhoven
Het project Tuinstraat en Boekhoven is formeel nog niet afgerond. De beoogde opleverdatum van het project staat voor eind 2020 gepland.

Onderhoud Grifthoek
De voorziening Grifthoek betreft een eenmalige afkoop van het onderhoud voor een duur van 20 jaar door eigenaren van parkeerplaatsen in de Grifthoek parkeergarage. De storting in 2006 was 0,237 miljoen euro. De jaarlijkse onttrekking ten behoeve van het onderhoud is 0,010 miljoen euro.

Voormalig personeel
Conform de huidige BBV-regelgeving is in 2010 een voorziening gevormd in verband met toegezegde en contractueel vastgelegde uitkeringen aan voormalig personeel betreffende uitvoering regelingen CBW (WIA/WAO en ZW) en reorganisatie of disfunctioneren (wachtgeld, overplaatsbaar, non actief). Er is sprake van een niet jaarlijks vergelijkbaar volume gedurende meerdere jaren. De onttrekkingen betreffen de uitkeringen op basis van de gemaakte afspraken. Bij de verantwoording van ieder jaar wordt bekeken of het nodig is de voorziening op peil te brengen door de prognoses te actualiseren. Afhankelijk van de actualisatie eind 2020 en de onttrekkingen/toevoegingen in de loop van 2020 kan de werkelijke stand van de voorziening nog wijzigen.

Groot onderhoud begraafplaatsen
De voorziening is gevormd om jaarlijks sterk wisselende kosten voor groot onderhoud aan de begraafplaatsen op te kunnen vangen en de hoogte van de grafrechten te stabiliseren. De mutaties in de loop van 2020 zullen het saldo per 1 januari 2021 beïnvloeden.

Grafrechten onbepaalde tijd (egalisatievoorziening)
In 2019 is - na controle door de accountant - de egalisatievoorziening Grafrechten onbepaalde tijd omgezet in een voorziening van derden verkregen middelen. De bijbehorende begrote mutaties worden nog gewijzigd.

Grafrechten onbepaalde tijd (van derden verkregen middelen)
In 2017 zijn er drie nieuwe tarieven toegevoegd. Er kan gekozen worden voor het afkopen voor onbepaalde tijd van de kosten van het grafonderhoud voor een (kinder)graf. Daarnaast wordt de mogelijkheid geboden bij leven een locatie voor een graf te reserveren. De mutatie bestaat uit een storting van een deel van de inkomsten grafrechten onbepaalde tijd ter dekking van de toekomstige jaarlijkse onderhoudslasten en een onttrekking ter dekking van de onderhoudslasten van het lopende jaar.

GRP investeringen
In 2019 is een aantal investeringsprojecten vertraagd, waardoor 2,771 miljoen euro minder is uitgegeven dan begroot. Conform de hiervoor geldende wet- en regelgeving is dit bedrag gestort in de voorziening GRP investeringen. Dit bedrag blijft in de voorziening beschikbaar voor de uitloop van de investeringen 2019.
2,847 miljoen toevoeging is overeenkomstig tariefopstelling riolering 2020.

Groot onderhoud Riolering
In 2019 is er vertraging opgetreden in de uitvoering van de baggerwerkzaamheden, veroorzaakt door de poly- en perfluoralkylstoffen- (PFAS) problematiek. Een belangrijk deel van het in 2019 geplande baggerwerk is door deze problematiek niet uitgevoerd en heeft lagere lasten tot gevolg gehad. Het hierdoor ontstane voordeel van 0,5 miljoen euro heeft betrekking op van derden verkregen middelen en is conform wet- en regelgeving opgenomen in een voorziening.
Naar verwachting kunnen de werkzaamheden in 2020 worden uitgevoerd. 

Garantstelling lening renovatie Niels Bohrweg
De gemeenteraad heeft in mei 2015 ingestemd met een garantstelling voor een lening van 9,1 miljoen euro voor de renovatie en aanpassing van het pand van UW Holding aan de Niels Bohrweg. De lening is in twee tranches opgenomen, namelijk 4,6 miljoen euro per 1 februari 2016 en 4,5 miljoen euro per 1 september 2016. Eind 2016 is de renovatie en aanpassing voltooid binnen het geraamde budget van 9,1 miljoen euro. De voorziening is ter dekking van de risico's die de gemeente loopt en is in 2015 en 2016 gevormd (0,25 miljoen euro in beide jaren).

Voorziening afvloeiingskosten MCV
Als gevolg van de reorganisatie van het Muziekcentrum Vredenburg in 2009 worden er doorlopende frictiekosten verwacht. Deze kosten hangen samen met de afvloeiingsregeling oud personeel van Muziekcentrum Vredenburg.

Vastgoedonderhoud Sport
Bij de jaarstukken is de Reserve Nota Kapitaalgoederen Sport omgezet in een voorziening. Het structurele onderhoudsbudget wordt nog omgezet naar een dotatie aan de Voorziening Vastgoedonderhoud Sport. De dotatie aan de voorziening is daarom nog nihil.

Egalisatie voorziening VGB Onderhoud
In 2019 is de egalisatie voorziening VGB onderhoud ingesteld om de schommelingen van de kosten van het meerjarig eigenaarsonderhoud van het Utrechts Vastgoed op te kunnen vangen. De maximale hoogte van de voorziening wordt bepaald aan de hand van meerjarige onderhoudsplannen (MJOP's) voor de komende tien jaar. De werkelijke onderhoudskosten worden jaarlijks onttrokken aan de voorziening.

Voorziening onderhoud Stadskantoor
Bij de kredietaanvraag voor de aankoop van het Stadskantoor is afgesproken om een voorziening op te bouwen ter dekking van onderhoudskosten.
In 2019 is een actualisatie gemaakt van het Meerjarenonderhoudsplan (MJOP) voor het Stadskantoor en zijn de verwachte onderhoudskosten in beeld gebracht.
In 2021 wordt eenmalig 4,700 miljoen euro extra toegevoegd aan de voorziening om incidentele pieken in het onderhoud in 2024 en 2034 op te vangen.
De voorziening voor het Stadskantoor wordt bij de derde begrotingswijziging 2020 omgezet naar een reserve om te voldoen aan de huidige regelgeving voor begroten.

Voorziening frictiekosten
De voorziening is bestemd voor de frictiekosten in het kader van de reorganisatie 2013. Deze voorziening is gevormd om de frictiekosten van sociaal flankerend beleid HRM die voortvloeien uit de transities op te vangen. Posten die ten laste van de voorziening gebracht worden zijn vooraf getoetst door een commissie. Voor de toets geldt een normatief kader.

Liquidatiefondsen/pensioenfondsen
De liquidatiefondsen/pensioenfondsen zijn ingesteld om betalingen van pensioenen en wachtgeld aan de deelnemers van deze fondsen uit te kunnen keren. Onttrekkingen aan de voorzieningen zijn niet structureel begroot, maar vinden plaats op het moment dat de Gemeente Utrecht pensioenen en wachtgelden uitbetaalt aan de deelnemers.